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[公告]新潮实业:烟台新潮秦皇体育娱乐有限责任公司2013年度、2014年度及2015年1

发布日期:2017/8/28 11:29:49 浏览:1714

烟台新潮秦皇体育娱乐有限责任公司

2013年度、2014年度及

2015年

1-7月

财务报表及审计报告

目录

内容页码

审计报告

1

资产负债表

2-3

利润表

4

现金流量表

5

所有者权益变动表

6-8

财务报表附注

9-51

烟台新潮秦皇体育娱乐有限责任公司

2013年度、2014年度及2015年1-7月财务报表附注

除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司基本情况

烟台新潮秦皇体育娱乐有限责任公司(下称“本公司”)前身为烟台新潮进出口贸易有限公司(下

称“进出口公司”),系2001年11月23日成立的有限责任公司。进出口公司成立时注册地址为烟

台市牟平区牟山路98号,法人代表为宋向阳先生,注册资本为人民币2,000万元,其中,烟台新

潮实业股份有限公司(以下简称“”)投资1,900万元,占95;烟台美基经贸发展有限

公司投资100万元,占5,经营范围为自营和代理各类商品及技术的进出口业务等。

2010年5月5日,烟台美基经贸发展有限公司将持有进出口公司5的股权转让给,股

权转让完成后,持有进出口公司100的股权。

2011年1月12日,烟台市工商行政管理局牟平分局出具了(烟)名称变核内字【2011】第026

号企业名称变更核准通知书,同意进出口公司的公司名称由烟台新潮进出口贸易有限公司变更为

烟台新潮秦皇体育娱乐有限责任公司;同意增加一般经营项目:旅游服务,体育活动信息咨询,

体育休闲健身活动的开发、策划;换发了注册号为370612018018879号企业法人营业执照,并变

更新的经营场所至:烟台市牟平区养马岛鸿宇路188号。

根据2011年3月16日第七届董事会第二十二次会议决议,以其所属的部分房

产和土地(由分公司烟台股份有限公司养马岛秦皇体育娱乐中心(以下简称“娱乐中心”)

使用)经评估后的价值对本公司进行增资,并将娱乐中心除房产、土地以外的资产和负债整体划

转至本公司。

2011年3月27日,经烟台天陆新有限责任会计师事务所审计,出具烟天陆新会咨询[2011]第56

号(净资产专项)审计报告,确认了娱乐中心2011年3月25日的账面净资产为155,128,007.10

元。2011年3月28日,经烟台国诚资产评估事务所评估,出具评估基准日为2011年3月25日

的烟国诚评报字[2011]第14号资产评估报告,确认了娱乐中心2011年3月25日账面净资产为

155,128,007.10元,评估价值为30,600万元,其中30,000万元作为本公司新增注册资本,600万

元计入本公司资本公积。

增资后本公司注册资本从2,000万元增加至32,000万元,股东仍为,出资比例为100。

截止2015年7月31日止,本公司注册资本为人民币32,000万元,持有本公司100股

权。本公司注册地址为烟台市牟平区养马岛鸿宇路188号。法定代表人为魏博文。本公司属餐饮。

住宿服务业,主要经营活动:前置许可经营项目:餐饮(凭餐饮服务许可证核定的时间和范围经

营,有效期至2016年3月31日)、住宿服务(有效期至2016年4月15日);一般经营项目:

旅游服务、体育活动的信息咨询,体育休闲健身活动的开发、策划,自营和代理各类商品及技术

的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;经营进料加工和“三来一补”

业务;经营对销贸易和转口贸易。

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2013年度、2014年度及2015年1-7月财务报表附注

除特别注明外,金额单位为人民币元)

2财务报表的编制基础

2.1财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其

他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

根据财政部《关于印发修订的通知》等7项通知(财会

[2014]6~8号、10~11号、14号及16号)等规定,本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年

发布的前述7项企业会计准则。

根据财政部《中华人民共和国财政部令第76号——财政部关于修改

的决定》,本公司自2014年7月23日起执行该决定。

根据财政部《关于印发修订的通知》(财会[2014]23号的规

定,本公司自2014年度起执行该规定。

2.2持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持

续经营能力产生重大怀疑的因素。

3重要会计政策和会计估计

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经

营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3营业周期

本公司营业周期为12个月。

3.4记账本位币

记账本位币为人民币。

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除特别注明外,金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.5现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限

短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小

的投资。

3.6外币业务和外币报表折算

3.6.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差

额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生

日的即期汇率折算。

3.6.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记

账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账

本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述

折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各

项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,

在现金流量表中单独列示。

3.7金融工具

3.7.1金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认

条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

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除特别注明外,金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.7金融工具(续)

3.7.2金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项。

可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持

有能力。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资

产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2)应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款。

其他应收款和长期应收款等。

3)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内

到期的非流动资产。

4)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为

一年内到期的非流动资产。

3.7.3金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融

资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收

款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资

产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入所有

者权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供

出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的

现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

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